INFORME DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DEL
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y
ACUICULTURA
21 de diciembre de 2023
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00015-2023
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecu?vo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL E HIPÓTESIS 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 9
2. RESULTADOS 9
DEBILIDADES EN LA GESTIÓN FINANCIERA DE LOS RECURSOS 9
Debilidades en la solicitud y ejecución de los recursos presupuestarios 10
Atrasos significa?vos en el cumplimiento de los obje?vos y metas acordados del
Programa 03 12
Atrasos en las contrataciones clave para el avance del Programa 03 14
DEBILIDADES EN EL ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DE RECURSOS EN EL MEDIANO PLAZO
Y SUS RIESGOS 18
3. CONCLUSIÓN 20
4. DISPOSICIONES 20
CUADROS
C UADRO 1 P ARÁMETROS DE CUMPLIMIENTO 7
C UADRO 2 P LANIFICACIÓN DE EJECUCIÓN DE MONTOS 7
C UADRO 3 C ALIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON RESPECTO A LA NOTA OBTENIDA 13
C UADRO 4 E STRUCTURA DE GOBERNANZA DEL M ANUAL O PERATIVO DEL P ROGRAMA 03 15
C UADRO 5 M ONTOS PROGRAMADOS PARA EJECUTAR POR AÑO P RESUPUESTOS P LURIANUALES
2023-2024 18
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La Auditoría de Carácter Especial tuvo como objetivo determinar si INCOPESCA cumple con los
estándares de capacidad de gestión financiera requeridos en las dimensiones de Presupuesto y
Tesorería, específicamente en cuanto al Programa 03 Desarrollo Sostenible de la Pesca y
Acuic ...
Fecha publicación: 22/12/2023
Fecha emisión: 21/12/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE
LAS ACCIONES BÁSICAS REFERENTES A LA
CAPACIDAD DE GESTIÓN INSTITUCIONAL EN EL
INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
(INFOCOOP)
21 de diciembre, 2023
Informe N° DFOE-GOB-IAD-00015-2023
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
DIMENSIÓN ESTRATEGIA Y ESTRUCTURA 10
Falta de coherencia en la definición de la estructura organizacional y el marco filosófico en
documentos oficiales 10
DIMENSIÓN PROCESOS E INFORMACIÓN 12
Debilidades en la definición de los procesos institucionales del Infocoop 13
DIMENSIÓN DE LIDERAZGO Y CULTURA 14
Ausencia de acciones para promover una cultura de calidad y resultados 15
Ausencia de acciones para promover principios y comportamientos éticos 18
DIMENSIÓN DE COMPETENCIAS Y EQUIPO 20
Falta de trazabilidad en la priorización de las necesidades de capacitación 20
3. CONCLUSIÓN 22
4. DISPOSICIONES 23
IMAGEN
IMAGEN 1 DETALLE DE LAS PRÁCTICAS SELECCIONADAS POR DIMENSIÓN DE ACUERDO CON EL ICG 2021 7
IMAGEN 2 DETALLE DE LAS PRÁCTICAS QUE CONFORMAN LAS DIMENSIONES DEL ICG 2021 10
ANEXOS
ANEXO 1 DIFERENCIAS EN ORGANIGRAMA 27
ANEXO 2 DIFERENCIAS DETECTADAS EN EL MARCO FILOSÓFICO 28
ANEXO 3 DETALLE DE MACROPROCESOS Y UNIDADES ORGANIZACIONALES 29
ANEXO 4 DETALLE DE PRESENTACIÓN DEL SEVRI E INFORME FINAL POR AÑOS 30
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como propósito determinar si las acciones básicas referentes a las prácticas
seleccionadas en las dimensiones Estrategia y Estructura, Procesos e Informaci ...
Fecha publicación: 22/12/2023
Fecha emisión: 21/12/2023
Institución: INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA
AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO COSTARRICENSE
DE PESCA Y ACUICULTURA, CON ENFOQUE EN LA
CONTINUIDAD DEL SERVICIO
20 de diciembre de 2023
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00014-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de carácter especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 5
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
TÉRMINOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 8
Débil organización de la Unidad de Auditoría Interna del INCOPESCA 9
Necesidad de que el INCOPESCA adopte acciones para asegurar la continuidad de los servicios de la
Auditoría Interna 10
3. CONCLUSIÓN 13
4. DISPOSICIONES 14
CUADROS
CUADRO 1 RELACIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO INSTITUCIONAL CON EL PRESUPUESTO DEFINITIVO
ASIGNADO A LA AUDITORÍA INTERNA DEL INCOPESCA, PARA EL PERÍODO 2020-2023 7
IMÁGENES
GRÁFICO 1 PRESUPUESTO DEFINITIVO ASIGNADO A LA AUDITORÍA INTERNA DEL INCOPESCA,
PARA EL PERÍODO 2020-2023 11
FIGURA
FIGURA 1 CASOS EN QUE PROCEDE LA SUSTITUCIÓN DEL AUDITOR INTERNO 13
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
El objetivo de la auditoría fue determinar si las acciones llevadas a cabo por la Administración
Activa y la Auditoría Interna del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (Incopesca)
aseguran razonablemente la continuidad de los servicios que esta última presta, en congruencia
con el marco jurídico y técnico aplicable. El período de análisis comprendió del 1° de enero de
2020 al 30 de junio de 2023, ampliándose en relación al Estudio Técnico presentado por el
Auditor Interno anterior a la Junta Directiva en 2019.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
De conformidad con lo establecid ...
Fecha publicación: 22/12/2023
Fecha emisión: 21/12/2023
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Gestión de los Fideicomisos Públicos
Panorama General
Un fideicomiso público es una figura
contractual que conlleva la conformación
de un patrimonio independiente para
cumplir un fin público y clasifican en
fideicomisos para administración de
recursos o de obra pública.
Ante la implementación de esa figura en
el sector público, la Contraloría General
ha ejecutado desde 2019 acciones de
fiscalización que han permitido emitir 9
informes de auditoría para 6 fideicomisos
y 3 fiduciarios públicos). Además, se ha
solicitado la ejecución de auditorías a 23
auditorías internas, que emitieron 24
informes con recomendaciones de
mejora.
Asimismo, mediante el presente seguimiento se realizó el análisis de 39 fideicomisos públicos
vigentes al 30 de junio de 2023 (Figura 1), los cuales son administrados por 33 fideicomitentes
públicos y 6 fiduciarios los cuales gestionan ?2,3 billones en activos y ?761 mil millones en
pasivos (4,9% y 1,6% del Producto Interno Bruto 2023 respectivamente). Ante este contexto,
el análisis de dichos fideicomisos resulta relevante en procura de brindar información sobre el
nivel de gestión mediante la aplicación de prácticas aplicables.
Dicho nivel se determinó a partir de la información suministrada por los fideicomitentes y
fiduciarios, utilizando índices vinculados con el cumplimiento de roles y actividades operativas,
así como la solidez financiera del fideicomiso. Lo anterior, con el propósito de promover la
toma decisiones para el cumplimiento de los fines públicos, así como, la transparencia y la
rendición de cuentas sobre el uso de los recursos públicos fideicometidos.
Así las cosas, se determinó que al 30 de junio de 2023, el 89,7% de los fideicomisos alcanzan
niveles básicos e intermedios y ninguno logró el nivel más alto “optimizando” (Figura 2). Esta
situación permanece en cada una de las dimensiones analizadas, evidenciando brechas
significativas en la aplicación de prácticas de gestión (Figuras 3 y 4).
División de Fiscalización O ...
Fecha publicación: 22/12/2023
Fecha emisión: 21/12/2023
Institución: BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
IN
FO
RM
E
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN
FINANCIERA DE LA PROMOTORA COSTARRICENSE DE
INNOVACIÓN E INVESTIGACIÓN EN LAS DIMENSIONES DE
PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y TRANSVERSAL
20 de diciembre de 2023
Informe N° DFOE-CAP-IAD-00014-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo……………………………………………………………………………………...3
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………….…………5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………..5
OBJETIVO GENERAL………………………………………………………………………………..5
ALCANCE……………………………………………………………………………………..……….5
CRITERIOS DE AUDITORÍA………………………………………………………………….…….6
METODOLOGÍA APLICADA………………………………………………………………………...6
GENERALIDADES DE LA PROMOTORA COSTARRICENSE DE INNOVACIÓN E
INVESTIGACIÓN………………………………………………………………………………….….7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………….8
SIGLAS Y ABREVIATURAS……………………………………………………………..………….8
2. RESULTADOS………………………………………………………………………………………….9
LA PROMOTORA COSTARRICENSE DE INNOVACIÓN E INVESTIGACIÓN
CUMPLE PARCIALMENTE LOS ESTÁNDARES DE CAPACIDAD DE GESTIÓN
FINANCIERA EN LAS DIMENSIONES DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y
TRANSVERSAL……………………………………………………………………………...9
3. CONCLUSIÓN…………………………………………………………………………………..……13
4. DISPOSICIONES……………………………………………………………………………………..13
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como objetivo determinar si la Promotora Costarricense de Innovación e
Investigación cumple con los estándares de capacidad de gestión financiera requeridos en las
dimensiones de presupuesto, contabilidad y transversal con el fin de promover mejoras para el
logro de sus objetivos institucionales y la entrega pública de valor. El periodo evaluado
comprendió entre el 1 de enero de 2022 y el 30 de septiembre de 2023.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La capacidad de gestión financie ...
Fecha publicación: 22/12/2023
Fecha emisión: 20/12/2023
Institución: PROMOTORA COSTARRICENSE DE INNOVACION E INVESTIGACION (CONICIT)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA
AUDITORÍA INTERNA DEL SISTEMA NACIONAL DE
ÁREAS DE CONSERVACIÓN, CON ENFOQUE EN LA
CONTINUIDAD DEL SERVICIO
19 de diciembre de 2023
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00013-2023
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de carácter especial - Compromiso de informe directo
F-GE-50 V7
CONTENIDO
Resumen Ejecu?vo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 5
TÉRMINOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADO DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
Limitaciones en la organización de la Auditoría Interna del SINAC 9
Necesidad de fortalecer el funcionamiento de la Auditoría Interna 12
3. CONCLUSIÓN 15
4. DISPOSICIONES 15
FIGURAS
F IGURA 1 E STADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA A UDITORÍA I NTERNA 12
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
El propósito de esta auditoría fue determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Unidad de
Auditoría Interna del Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC) para asegurar la
continuidad de los servicios que presta, cumplen razonablemente con lo establecido en el
marco jurídico y técnico aplicable. La auditoría comprendió la verificación acerca de la
organización y funcionamiento de esa Unidad de Auditoría, durante el periodo comprendido
entre el 1° de enero del 2020 y el 30 de junio del 2023.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
De conformidad con lo establecido en la Ley General de Control Interno, n.° 8292, la auditoría
interna es un componente orgánico del Sistema de Control Interno Institucional que for ...
Fecha publicación: 21/12/2023
Fecha emisión: 19/12/2023
Institución: SISTEMA NACIONAL DE AREAS DE CONSERVACION
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
IN
FO
RM
E
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN
FINANCIERA DEL FONDO DE APOYO PARA LA EDUCACIÓN
SUPERIOR Y TÉCNICA DEL PUNTARENENSE EN LAS DIMENSIONES DE
PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y TRANSVERSAL
2023
18 de diciembre de 2023
Informe N° DFOE-CAP-IAD-00013-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo……………………………………………………………………………………...3
1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………….5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………..5
OBJETIVO GENERAL………………………………………………………………………………..5
ALCANCE……………………………………………………………………………………………...5
CRITERIOS DE AUDITORÍA………………………………………………………………………..6
METODOLOGÍA APLICADA………………………………………………………………………...6
GENERALIDADES ACERCA DE FAESUTP………………………………………………………6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………….8
SIGLAS Y ABREVIATURAS…………………………………………………………………………8
2. RESULTADOS………………………………………………………………………………………….8
FAESUTP INCUMPLE LOS ESTÁNDARES DE CAPACIDAD DE GESTIÓN
FINANCIERA EN LAS DIMENSIONES DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y
TRANSVERSAL……………………………………………………………………………...8
3. CONCLUSIÓN………………………………………………………………………………………..15
4. DISPOSICIONES……………………………………………………………………………………..16
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como objetivo determinar si el Fondo de Apoyo para la Educación Superior y
Técnica del Puntarenense cumple con los estándares de capacidad de gestión financiera
requeridos en las dimensiones de presupuesto, contabilidad y transversal, con el fin de
promover mejoras para el logro de los objetivos institucionales y la entrega de valor público. El
periodo evaluado comprendió entre el 1 de enero de 2022 y el 30 de septiembre de 2023.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La capacidad de gestión financiera pública corresponde al desempeño institucional en la
administración de recursos ...
Fecha publicación: 21/12/2023
Fecha emisión: 18/12/2023
Institución: FONDO DE APOYO PARA LA EDUCACION SUPERIOR Y TECNICA DEL PUNTARENENSE
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA
SOBRE EL SERVICIO DE AUTOBÚS
19 de diciembre de 2023
Informe N° DFOE-CIU-IAD-00008-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Auditoría Operativa sobre el Servicio de Autobús
Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVO GENERAL Y PREGUNTAS DE AUDITORÍA 7
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 8
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 9
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 9
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 13
SIGLAS Y ABREVIATURAS 13
2. RESULTADOS 14
INDEFINICIÓN DE UN NIVEL DE EFICACIA, EFICIENCIA Y CALIDAD EN LA PRESTACIÓN
DEL SERVICIO DE AUTOBÚS DESDE LA PERSPECTIVA DE LA PERSONA USUARIA 15
LA PRESTACIÓN DEL TRANSPORTE DE AUTOBÚS PARA LAS PERSONAS EN CONDICIÓN
DE VULNERABILIDAD, NO GARANTIZA UN SERVICIO ACORDE A SUS NECESIDADES. 23
INSATISFACCIÓN DE LAS PERSONAS USUARIAS CON RESPECTO A LA CALIDAD DEL
SERVICIO DE AUTOBÚS 31
3. CONCLUSIONES 36
4. DISPOSICIONES 37
REFERENCIAS 45
ANEXO 1 46
CRITERIOS DE LA AUDITORÍA 46
GRÁFICOS
GRÁFICO 1 SEGMENTACIÓN DE DISTANCIAS 20
IMÁGENES
FIGURA 1 ORGANIZACIÓN PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO MODALIDAD AUTOBÚS 12
FIGURA 2 INFORMACIÓN BÁSICA NO REMITIDA POR EL CTP Y LA ARESEP PARA LA PLANIFICACIÓN, CONTROL Y
EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUTOBÚS 17
FIGURA 3 DISTRIBUCIÓN DE RAMALES POR OPERADOR 18
FIGURA 4 RESULTADOS DE ACCESIBILIDAD 24
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría operativa tuvo como objetivo determinar la eficiencia, eficacia y calidad del servicio
de transporte público modalidad autobús con el propósito de promover mejoras que contribuyan
a la atención de las poblaciones en condiciones de vulnerabilidad y al cumplimiento del Objetivo
de Desarrollo Sostenible 11, Ciudades y Comunidades Sostenibles. Part ...
Fecha publicación: 21/12/2023
Fecha emisión: 19/12/2023
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
OPINIONES Y SUGESTIONES
Construyendo un mejor futuro:
rendición de cuentas para impulsar la
calidad en los servicios públicos
DFOE-FIP-OS-00001-2023
Construyendo un mejor futuro:
rendición de cuentas para impulsar la
calidad en los servicios públicos
Entrega de servicios públicos en un entorno dinámico y complejo
Obstáculos
detectados
Exceso de informes sin valor agregado
Carencia de normativa para la rendición de cuentas con
enfoque al servicio
Falta de compromisos formales de los sujetos privados
para rendir cuentas
No hay claridad de los responsables de la rendición de cuentas
Gran cantidad de información poco útil
Información compleja, desactualizada y poco accesible
al público
Rendición de cuentas acotada en temas operativos y
administrativos sin enfoque a eficiencia y calidad de los
servicios
Falta de acciones para la medición de la percepción de la
población sobre el servicio que recibe
¿?
Modelo actual de rendición de cuentas
Características del
modelo actual
Ausencia de marcos
normativos integrados
Rendición de Cuentas sin enfoque en la
calidad ni en la persona usuaria
Exceso de informes sobre rendición
de cuentas: cantidad no es calidad
Situaciones de
ocurrencia y
duración
inesperada que
alteran sistemas y
normas
Pasividad
impulsada por el
miedo y falta de
anticipación
Resultados poco
claros, con demoras
entre las causas y el
efecto
Ambigüedad en
eventos y
problemas
marcados por
información oculta e
inconsistente
Fragilidad por la
ausencia de
resiliencia a la
incertidumbre
Tecnologías
aceleran las
interrelaciones del
entorno
Situaciones
complejas con
características e
interrelaciones
difíciles de entender
Nuevas oportunidades de adaptación para la entrega de servicios públicos
Personalización
de los servicios
Inmediatez
Modalidades de atención
digital y presencial
Confianza en el uso de
los datos personales
Proactividad Atención
unificada
Anticipatoria
Transformac ...
Fecha publicación: 21/12/2023
Fecha emisión: 21/12/2023
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: OPINIONES Y SUGESTIONES
Proceso: ASESORIA SOBRE HACIENDA PUBLICA MEDIANTE OPINIONES Y SUGESTIONES
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA SEGURIDAD
DE LA INFORMACIÓN EN LA DIRECCIÓN
GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA
15 de diciembre, 2023
Informe N° DFOE-GOB-IAD-00014-2023
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y CIBERSEGURIDAD 9
Se necesita fortalecer la gestión de la seguridad de la información 9
Oportunidades de mejora en la gestión de ciberseguridad 12
3. CONCLUSIÓN 14
4. DISPOSICIONES 14
CUADROS
CUADRO 1. PARÁMETROS DE CUMPLIMIENTO DEL ÁREA DE EXAMEN DE LA AUDITORÍA 6
CUADRO 2 RESULTADOS DE CUMPLIMIENTO EN SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN 10
CUADRO 3 RESULTADOS DE LAS ACCIONES IMPLEMENTADAS POR CAPACIDAD OPERATIVA EN MATERIA DE
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN 11
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo determinar si las acciones implementadas
por la Administración para resguardar la información brindan una protección razonable a los
activos tecnológicos y de información de la Dirección General de Migración y Extranjería de
acuerdo con el marco regulatorio y buenas prácticas aplicables. Para ello se valoró las acciones
implementadas por la Administración para garantizar el resguardo de la información y activos
tecnológicos en el período comprendido entre el 1 enero de 2022 y el 30 de junio de 2023, y se
amplió cuando se consideró necesario.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La Dirección General de Migración y Extranjería es el ejecutor de la política migratoria con la
responsabilidad de garantizar la seguridad ciudadana a ...
Fecha publicación: 20/12/2023
Fecha emisión: 15/12/2023
Institución: DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL